Méthodologie : les 2 sources principales d’information sur les prélèvements obligatoires sont, d’une part la base de données Taxation Trends in the European Union, disponible jusqu’en 2017, d’autre part les comptes nationaux qui incluent l’année 2018. Ces deux sources sont cohérentes, mais elles sont présentées dans des nomenclatures différentes et les comparaisons fiscales nécessitent pour des comparaisons détaillées de disposer des deux ensembles de données.

 La comparaison porte sur le niveau global et sur deux domaines : la fiscalité du capital des ménages et les impôts de production. Les données comparables les plus récentes portent pour le niveau global sur 2018, pour la fiscalité du capital des ménages et les impôts de production sur 2017.

Le taux de prélevement obligatoire est en France en 2018 de 46,5%: il se décompose essentiellement entre cotisations sociales nettes (16,9%), impôts de production pour les sociétés (16,4%), impôts sur le revenu et le patrimoine (12,4%), et impôts sur le capital (0,6%); ces taux sont toujours plus élevés en France.

⇒ Le taux de prélevement obligatoire en France comparé à 3 pays européens

Dans la définition du Système Européen de Comptabilité Nationale, au cours de la période 1995-2018, le taux de prélèvement global a augmenté en France de 42% du PIB en 1995 à 46,5% en 2018, soit de 4,5 points de PIB.

Il est à comparer à 33,9% en Espagne, 39,4% en Allemagne, 42,2% en Italie,  et 40,3% en moyenne de la zone euro. L’écart entre la France et la zone euro, de 6,2 points en 2017, s’est réduit à 5,9 points en 2018.

⇒ Les impôts et charges liés aux ménages

Au cours de la période 1995-2017, les impôts liés au capital des ménages sous toutes leurs formes (hors impôt sur le revenu et cotisations sociales des travailleurs indépendants) sont passés de 2,5% du PIB à 4,7% (+80%). Ce poids des prélèvements en France était en 2017 près de 50% au-dessus du taux de l’Italie et de l’Espagne, et près de 3 fois plus élevé que le taux de l’Allemagne.

Si la réforme de la fiscalité du capital des ménages de 2018 a rapproché la règle fiscale de la France des standards européens, ce qui constitue un progrès dans l’harmonisation, elle n’a pas réduit l’écart du poids de la fiscalité entre la France et les grands pays voisins, écart qui reste très élevé.

⇒ Les impôts et charges liées aux entreprises

Les sociétés non financières ont des taux de prélevement obligatoire de 25,4% en France (16,6 en Allemagne), dont les cotisations sociales employeurs (14,3%) , les impôts production qui vont être détaillés ci-dessous et les impôts sur les sociétés (2%).

Les impôts de production sont les impôts et taxes qui grèvent les prix de revient des entreprises. Ils représentaient en 2017, 9,1% de la valeur ajoutée des sociétés non financières en France contre 3,2% en Allemagne, soit une surcharge de plus de 60Md€ sur les entreprises Françaises. Le poids des impôts de production n’a pas diminué en 2018 en France.

Pour en savoir davantage :
http://www.rexecode.fr/public/Analyses-et-previsions/Documents-de-travail/Poids-des-prelevements-obligatoires-en-France-et-dans-les-autres-grands-pays-de-la-zone-euro